Vergi indirimi için nasıl başvurulur ve satın alma fiyatının %13'ü iade edilir

2024 Yazar: Malcolm Clapton | [email protected]. Son düzenleme: 2023-12-17 04:13

Vergilerini ödedin mi? Onları devlete iade edin! Vergi indirimi için neye ve nasıl başvurabileceğinizi yazımızda detaylı olarak anlatacağız. 30 Nisan'a kadar her şeye, her şeye vakit var.

Okurlarımızın önemli bir kısmı (bu arada benim gibi) vergi ödüyor. Ancak bu miktar azaltılabilir. Bunun için vergi indirimi var. Nedir? Böyle bir kesinti kaydederken, devlet vergilerin ödendiği tutarı azaltır. Gayrimenkul satın alırken, tedavi veya eğitim için yapılan harcamalarda daha önce ödenen şahsi gelir vergisinin (kişisel gelir vergisi) belirli bir kısmının iade edilmesine de denilmektedir.

Kimler vergi indirimi alabilir

Yalnızca vergi mükellefi olan bir Rus vatandaşı (aynı gelirin %13'ünü ödeyen bir kişi). Özel bir vergi rejiminde çalışan ve %13 oranında gelir vergisine tabi olmayan bireysel girişimciler indirim alamazlar.

vergi indirimi nedir

Vergi Kanunu'na göre, çeşitli kesinti türleri vardır:

Standart.
Sosyal.
Mülk.
Profesyonel.
Menkul kıymetlerle ilgili işlemlerden ve organize bir piyasada işlem gören vadeli işlemlere ilişkin finansal araçlarla yapılan işlemlerden kaynaklanan zararların ileriye taşınmasına ilişkin indirim.
Bir yatırım ortaklığına katılımla ilgili tüm zararların devredilmesine ilişkin kesintiler.

En önemli kesinti mülkiyettir. Onunla başlayalım.

Herhangi bir mülk satın alırken mülk indirimi alınabilir. O nasıl çalışır? Diyelim ki bir daire satın alıyorsunuz ve sonra devlet, ona gelir vergisi ödediğiniz için harcadığınız miktarın %13'ünü size iade ediyor. Örneğin, yıl için 200.000 ruble gelir vergisi ödendiyse, o yıl için alabileceğiniz bir daire satın almak için vergi indirimi 200.000 ruble'yi geçmeyecektir. Vergi indirimi bu tutarı aşarsa, kalan para gelecek yıl kadar erken alınabilir.

Mülkiyet kesintisinin maksimum tutarı, gayrimenkulün kendisi için kişi başına 2 milyon ruble (yani, bu tutarın% 13'ü iade edilebilir) ve ipotek kredisi kullanmak için 3 milyon ruble. Böylece birkaç mülkten paranızı geri alabilirsiniz (yalnızca 2014'ten beri yapılan satın alımlar için geçerlidir). Faiz vergisi indirimi sadece bir daire için sağlanmaktadır. Bu kesinti, onarımlar için ödeme yaparken de geçerlidir.

Diğer satın alma işlemleri için de geri ödeme alabilirsiniz. Ancak bu durumda, toplam kesinti tutarı 120 bin rubleyi aşamaz. Ayrıca, bu iade edilebilir bir tutar değil, %13'ünün borçlandırıldığı tutardır. (Bu limite öğrenim ücreti ve pahalı tedavi dahil değildir.) Tüm bu ödemeler vergi döneminden sonra iade edilebilir, sadece süresi dolan vergi dönemine ait giderler dikkate alınır.

1. Standart kesinti (Vergi Kanunu'nun 218. maddesi, maksimum iade edilebilir tutarlar belirtilmiştir):

Çeşitli devlet ödülleri ve / veya özel statüleri olan vatandaşlar için ayda 500 ruble, örneğin, Rusya Federasyonu Kahramanı, Sovyetler Birliği Kahramanı vb.
Ebeveynin geliri 280.000 rubleye kadar ise, her çocuk için ayda 1.400 ruble.
Ayda 3.000 ruble - üçüncü ve sonraki çocuklar için.
Ayda 3.000 ruble, tam zamanlı bir öğrenci, yüksek lisans öğrencisi, ikamet, stajyer, öğrenci ise, 24 yaşına gelene kadar engelli küçük bir çocuk veya birinci veya ikinci grubun engelli bir çocuğu için vergi indirimidir. ve bunun gibi.
Ayda 3.000 ruble, Çernobil nükleer santralindeki felaketin bir sonucu olarak radyasyon hastalığı veya diğer hastalıklara maruz kalan vatandaşlar, İkinci Dünya Savaşı'nın engellileri ve diğer yararlanıcı kategorileri için vergi indirimidir.

2. Sosyal vergi indirimi, giderleri aşağıdaki alanlarla ilgili olan kişiler tarafından talep edilir:

Hayır kurumu - yıl boyunca mali yardım şeklinde hayırsever amaçlar için bir birey tarafından gönderilen tutarda. Raporlama yılında elde edilen gelir tutarının %25'ini aşamaz.
Eğitim - eğitim için vergi döneminde ödenen tutarda (kendi, 24 yaşından küçük çocuklar, 18 yaşından küçük koğuş veya koğuşlar ve 24 yaşından küçük eski koğuşlar). Bu durumda, çocukların eğitim masrafları için vergi indirimi miktarı yılda 50.000 ruble; eğitimleri için - pahalı tedavi için ödeme hariç olmak üzere, vergi mükellefinin diğer sosyal harcamaları, özellikle tedavi ödemesi, emeklilik sigortası primleri vb. ile birlikte yılda 120.000'den fazla ruble.
İlaçların tedavisi ve/veya satın alınması - sağlık kuruluşları veya tıbbi faaliyetlerde bulunan bireysel girişimciler tarafından sağlanan tıbbi hizmetler için vergi döneminde ödenen tutarda, vergi mükellefinin kendisine, ebeveynlerine, çocuklarına, eşine. Bir vergi mükellefi, pahalı ilaç ve tedavinin tüm masrafları için vergi indirimi alabilir.
Emekli maaşının birikimli kısmı - vergi döneminde vergi mükellefi tarafından emeklilik maaşının finanse edilen kısmı için ek sigorta primi şeklinde ödenen tutarda. Ek katkılar işveren tarafından ödenmişse, kesinti yapılmaz.
Devlet dışı emeklilik karşılığı - emeklilik kurumu ile yapılan bir anlaşma uyarınca vergi döneminde vergi mükellefi tarafından ödenen emekli maaşı katkı payları miktarında. Önceki davadan farklı olarak, işveren ödeme yaparsa, ancak onunla iletişime geçilmesi şartıyla bir kesinti yapılabilir. Kesintinin hesaplanacağı maksimum katkı miktarı 120.000 ruble.

Gerekli belgeler

1. Vergi indirimi kaydetmek için Eğitim için 3-NDFL beyannamesi doldurmanız ve kayıt yerindeki vergi dairesine sunmanız gerekir. Aşağıdaki belgeler beyannameye eklenir:

2-NDFL sertifikası;
para transferi için hesap ayrıntılarını içeren bir vergi iadesi başvurusu;
bir eğitim kurumu ile bir anlaşma;
eğitim hizmetlerinin sağlanması için bir eğitim kurumu lisansı;
öğrenim ücretlerinin ödendiği tüm ödeme belgeleri.

2. Vergi indirimi yapmak için tedavi için, vergi dairesine sunulan 3-NDFL beyannamesi ile birlikte aşağıdaki belgeleri sağlamanız gerekir:

vergi iadesi başvurusu;
2-NDFL şeklinde işten sertifika.

Ek olarak, tedaviye harcanan parayı iade etmek için şunları eklemeniz gerekir:

tıbbi hizmetler için bir ödeme belgesi;
sizin tarafınızdan yapılan harcamaların miktarını doğrulayan belgeler;
tıbbi bir kuruluşla anlaşma;
tıbbi faaliyetlerde bulunma hakkı için bir tıbbi kuruluşun lisansı.

İlaç masraflarını iade ederken ihtiyacınız olacak:

özel bir sırayla verilen bir tarif;
ödeme dokümanı.

Ayrıca gönüllü sağlık sigortası için vergi indirimi başvurusunda bulunabilirsiniz, bunun için daha fazlasını sağlamanız gerekir:

bir sigorta şirketi ile poliçe veya sözleşme;
sigorta şirketi lisansı;
ödeme belgeleri.

3. Kesinti kaydı için ev alırken 3-NDFL formundaki beyana eklenmelidir:

2-NDFL sertifikası;
vergi iadesi başvurusu;
konut alım satımı sözleşmesi;
bir konut binasının ortak inşaatına katılım sözleşmesi;
kabul belgesi;
mülkiyet belgesi;
ödeme belgeleri.

Mortgage alımları için önceki belgelere şunları eklemeniz gerekir:

kredi anlaşması;
ödenen faiz belgesi.

Tüm belgeler beyannameye 3-NDFL biçiminde eklendikten sonra, Federal Vergi Servisi tüm belgeleri değerlendirir ve vergi indirimi sağlama veya vermeyi reddetme konusunda karar verir.

Kayıt şartları

Rusya Federasyonu Vergi Kanunu'nun 229. maddesine göre, raporlama yılını takip eden yılın 30 Nisan tarihine kadar (iade edilmesi gereken masraflar için) 3-NDFL şeklinde bir vergi beyannamesi sunulur. Bu, sosyal, mülk ve standart vergi kesintileri almak için geçerli değildir, ancak bir sınırlama ile: en fazla üç vergi dönemi için geri ödeme için başvurabilirsiniz.

Makbuz şartları

Vergi dairesinin beyannameyi kontrol etmesi için üç ayı vardır ve bunun ardından bir ay içinde iade yapılır.

Aksi takdirde, işverene vergi indirimi alma hakkı hakkında vergi dairesinden bir beyan ve bildirimde bulunabilirsiniz. Bu belgelerin alınması üzerine, işveren vergi indirimini dikkate alarak indirimli vergiyi kesecektir. Bu durumda, vergi indirimini iade etme süresi, bir sonraki takvim yılından belge sunma dönemine ertelenir. Ve iki kez vergi dairesine gitmeniz gerekecek: önce bildirim almak için belgeleri sunmak, sonra bildirim almak için.