İşe alınan bir çalışan için ne kadar ödemeniz gerekiyor ve bu maliyetleri nasıl azaltabilirsiniz?

2024 Yazar: Malcolm Clapton | [email protected]. Son düzenleme: 2023-12-17 04:13

Her tam zamanlı çalışan için, eline geçen miktarın neredeyse iki katı kadar para harcanmaktadır.

Personel pazarlamacısı Ivanova I. I.'nin şirketinize gerçekte ne kadara mal olacağını ve bu maliyetleri yasal olarak nasıl azaltacağınızı bulalım.

Sadece ücretler, ikramiyeler, tatil ve hastalık izinleriyle değil, aynı zamanda bir dizi doğrudan ve dolaylı personel maliyetiyle de ilgilenmeniz gerekecek.

Doğrudan maliyetler

Kişisel gelir vergisi (PIT) - %13

Verginin adı yanıltıcı olabilir: Görünüşe göre vergiyi ödeme sorumluluğu bireye, yani çalışana aittir. Ancak bu o kadar basit değil, çünkü Rusya'da vergi acentesi diye bir şey var - bu, vergiyi bütçeye aktarması gereken kişinin işverenin kendisi olduğu zamandır. Bu, devlet ile çok sayıda vatandaş arasındaki teması en aza indirmek için yapılır.

Bu işveren için ne anlama geliyor? Resmi olarak bu verginin çalışan tarafından ödenmesine rağmen, bu parayı gerçekten kazanan olarak algılamamaktadır. Mülakatlarda bu kadar sık sorulan bir sorunun nedeni de "Bu miktar elde mi değil mi?"

Bu nedenle, pazarlamacı Ivanova I. I. elinde 60.000 ruble alırsa, maaş fonuna% 13 daha fazla koymanız gerekir.

Kredilendirilecek - 60.000 / 0, 87 = 68 965, 52 ruble.

Kişisel gelir vergisi - 8 965, 52 ruble.

Eldeki - 60.000 ruble.

Çalışanlar için sigorta primleri

Her işveren ayrıca bir iş veya medeni sözleşme kapsamında kayıtlı çalışanlar için sigorta primi ödemekle yükümlüdür. Ve çalışan kişisel gelir vergisini öderse, tüm sigorta primleri işverenin omuzlarına düşer: yani, çalışan onun için masraflarınızın bu kısmını bile bilmiyor.

• Zorunlu emeklilik sigortası için - %22. Yıl içinde bir çalışana yapılan toplam ödeme tutarı limiti aşarsa %10'a düşürülür. 2019'da bu miktar 1.150.000 ruble.
• Zorunlu sağlık sigortası (MHIF) için - %5,1. Yıl boyunca tahakkuk etti.
• Sosyal Sigortalar Fonu'na (FSS) - %2,9 (kazalardan kaynaklanan katkılar hariç). Cari yılda ödemeler 865.000 rubleyi aşar aşmaz, FSS'ye katkıda bulunmaya gerek yoktur.
• FSS'de "yaralanmalar için" sigorta primleri - %0,2'den %8,5'e. Yalnızca bir iş sözleşmesi kapsamında kayıtlı çalışanlar için ödenir. Ödeme tutarı, mesleki risk sınıfına bağlıdır.

Bir pazarlamacı I. I. Ivanova'nın maliyetlerine ne olur? Elden 60.000 ruble alıyor, ancak sigorta primlerinin 68.965.52 ruble olan resmi maaştan ödenmesi gerekiyor. Bu nedenle, daha fazla katkıyı bütçelememiz gerekiyor:

• Emekli Sandığı'na 68.965.52 ruble'nin %22'si - 15.172.41 ruble;
• Sağlık Sigortası Fonu'na 68.965.52 ruble - 3.517.24 ruble'nin %5,1'i;
• Sosyal Sigortalar Fonu'na 68.965'in %2'si, 52 ruble - 2.000 ruble;
• FSS'de "yaralanmalar için" (pazarlamacı ticarette çalışıyorsa) 68.965'in %0.2'si, 52 ruble - 137.93 ruble.

Toplamda, katkılar için söz veriyoruz 20 827,59 ruble.

Ivanova II. 60.000 ruble alıyor ve doğrudan harcamalar aşamasında zaten harcadık 89 794, 10 ruble.

Dolaylı maliyetler

Bu aşamada her işveren farklı yatırım yapar, bu nedenle dolaylı maliyetleri yaklaşık olarak bile hesaplamak zor olacaktır. Ancak bu maliyetlerin neler olabileceğini size hatırlatacağız.

İş yeri

Evet, bir pazarlamacı Ivanov I. I.'yi işe almak ve ona tüm vergiler ve katkılarla maaş ödemek yeterli değildir, onu başka bir yere yerleştirmeniz ve ona çalışma araçları sağlamanız gerekir. Bu nedenle, burada bir ofis kiralamak, bunun için bir bilgisayar ve yazılım satın almak için toplamları güvenle koyabiliriz. Tabii elektrik ve internet ücretlerini de eklemeyi unutmayın. Ah evet, ayrıca yazıcıdaki kartuşları değiştirmek ve ofis malzemeleri satın almak. Ve böylece fanteziniz veya bütçeniz tükenene kadar.

Servis personeli

Bunlar, şirketiniz için doğrudan kar sağlamayan, ancak yine de işe almanız gereken kişilerdir. Kural olarak, bu tür çalışanların asgari sayısı bir muhasebeci ve bir temizlikçidir.

Kurabiyeler ve çörekler

Burada şartlı olarak ne yapabileceğinizi, ancak her şirkette şu ya da bu şekilde olanı ekliyoruz. Buraya her şeyi dahil ediyoruz: bir ofis soğutucusundaki sudan ve elektrikli su ısıtıcısından gönüllü sağlık sigortasına ve ücretli fitness'a kadar.

Pazarlamacı Ivanova I. I.'nin işyerinin bakımı için asgari aylık masrafları en azından kabaca hesaplamaya çalışalım. Zaten bir sandalyeniz, masanız ve bir bilgisayarınız olduğunu varsayalım.

• Yazılım - 5.000 ruble.
• Kırtasiye - 1.000 ruble.
• Bir ofis ve ortak bir daire kiralamak (tüm çalışanlar için masrafları paylaşıyoruz) - 5.000 ruble.
• Servis personeli (tüm çalışanların maliyetlerini paylaşıyoruz) - 2.000 ruble.
• Su ve çay - 300 ruble.

Toplamda, maliyetlere %19 daha ekleriz veya 13 300 ruble … Yani, Ivanova I. I. 60.000 rublesini alırken, biz zaten bütçe yapıyoruz 103 094, 10 ruble.

Nasıl kırılmaz

Personel maliyetlerini yasal olarak azaltmanın yollarını birlikte bulmaya çalışalım.

EÇalışanları işe almak zorunda değilseniz, işe almayın

Çekirdek olmayan tüm çalışanları ödünç alın. Muhasebecinin dış kaynak kullanımına ve aynı pazarlamacının ajanstan olmasına izin verin. Bu tür çalışanların ofiste oturmasına gerek yoktur ve bu zaten iyi bir tasarruftur.

Pazarlama işlevini ajansa aktarıyoruz, 60.000 ruble ödüyoruz (I. I. Ivanova'nın aldığıyla aynı) ve yıllık 517.129.20 ruble tasarruf ediyoruz.

Basitleştirilmiş bir vergilendirme sistemi kullanın

STS "Gelir", fonlara yapılan ödemeler üzerindeki verginizi azaltmanıza izin verecektir. Bu bir zorunluluk değil hakkınız olduğu için vergi dairesi size bu fırsattan bahsetmeyecektir. Basitleştirilmiş vergi sistemine geçiş bildirimi, şirketin tescili sırasında veya takip eden 30 gün içinde vergi dairesine yapılabilir. Halihazırda kayıtlı şirketler basitleştirilmiş vergi sistemine ancak gelecek yılın başından itibaren geçiyor, bu nedenle 2020'yi beklemeniz gerekecek. Çalışanları olmayan bir girişimci, koşulların başarılı bir kombinasyonunda hiç vergi ödeyemez ve tam zamanlı çalışanları ve bir LLC'si olan bireysel bir girişimci verginin %50'sine kadar düşebilir.

Diyelim ki basitleştirilmiş bir vergilendirme sistemi kullanıyorsunuz. Geçen çeyrek için 200.000 ruble vergi borcunuz var. Aynı çeyrekte, şirketiniz çalışan maaşlarından 110.000 ruble sigorta primi ödedi. Bu miktar, ana vergiyi azaltmak için 200.000 ruble yerine yarım - 100.000 ödeyerek kullanılabilir.

Yeni bir iş kurarak maliyetleri önceden azaltın

"Tercihli" bir etkinlik türü seçin

2019'dan bu yana, basitleştirilmiş vergi sistemindeki bireysel girişimciler için indirimli sigorta primi oranları iptal edildi, ancak yine de aşağıdaki kategorilere uygulanabilirler:

• Bilgi teknolojisi alanında faaliyet gösteren Rus kuruluşları (Emeklilik Fonuna katkılar - %8, MHIF'ye - %4, FSS'ye - %2);
• sosyal hizmetler, araştırma, eğitim, sağlık, amatör sporlar, kütüphaneler, müzeler, tiyatrolar ve arşivler ve ayrıca hayır kurumları (FIU'ya katkılar -% 20, geri kalanı ödenmez).

İşinizi doğru yerden başlatın

Yerleşik olabilirsiniz:

• Skolkovo projesi (yalnızca Emekli Sandığı'na yapılan katkılar ödenir - %14);
• serbest ekonomik bölge veya bölgeler Rusya'da gelişmiş sosyal ve ekonomik kalkınmanın 14 yeni gelişmiş bölgesi ortaya çıkacak (Emeklilik Fonuna katkılar -% 6, MHIF'e -% 0.1, FSS'ye -% 1.5).