Vergi kesintileri: nedir ve onlardan nasıl tasarruf edilir

2024 Yazar: Malcolm Clapton | [email protected]. Son düzenleme: 2023-12-17 04:13

Devlet, önemli bir şey için harcadıysanız veya bir çocuk doğurduysanız, kendisine aktarılan fonların bir kısmını iade etmeye hazırdır.

vergi indirimi nedir

Vergi indirimi, devletin kişisel gelir vergisi ödememesine izin verdiği gelirin bir parçasıdır. Ya daha önce tutulan fonlara iade edilirsiniz ya da belirli bir miktar için vergi alınmaz.

Kesinti almak için, Rusya Federasyonu'nda ikamet etmeniz ve kişisel gelir vergisine tabi geliriniz olması gerekir. Buna göre, zarf içinde maaş alırsanız, hiç çalışmazsanız veya basitleştirilmiş bir vergi sisteminde girişimci olursanız, onu kullanamazsınız.

Mali fayda, vergi indirimi tutarına eşit değil, % 13'ü kadardır.

Size bir kerede ödenmesi gereken tutarın tamamı verilmeyecektir - yalnızca yıl boyunca katkı payı şeklinde ödemeyi başardığınız miktar.

vergi indirimleri nelerdir

Standart

Mükellef başına

Bazı kategorilerin vatandaşları her ay 3.000 veya 500 ruble vergi indirimi alabilir. Listede Büyük Vatanseverlik Savaşı gazileri, Çernobil kazasının tasfiye memurları ve diğerleri yer alıyor. Liste oldukça geniştir ve Vergi Kanunu'nun 218. maddesinin birinci fıkrasında tam olarak verilmiştir.

Her iki vergi indirimi için hak kazanırsanız, en büyüğü geçerli olacaktır.

çocuk başına

Birinci ve ikinci çocuk için kesinti, üçüncü ve sonraki her çocuk için ayda 1.400 ruble - engelli bir çocuk için 3.000 - 12.000 ruble. Vergi indirimi yıllık olarak yapılır ve yıllık gelirin 350.000'i aştığı aya kadar geçerlidir. Bu nedenle, yılın son iki ayında 35 bin ruble maaşla, kişisel gelir vergisinin tamamından ödenmesi gerekecektir..

Eşlerin önceki evliliklerinden çocukları varsa, ortak olan üçüncü olarak kabul edilecektir. Tek bir ebeveyn için, kesinti iki katına çıkarılabilir.

Sosyal

hayır için

Para transfer ettiyseniz vergi indirimi alabilirsiniz:

• hayır kurumları;
• sosyal alanda, bilim, kültür, beden eğitimi vb. alanlarda çalışan kar amacı gütmeyen kuruluşlar;
• dini kuruluşlar.

Hayır kurumlarına bağışlanan miktarın tamamı vergilerden muaf tutulabilir, ancak yıllık gelirin %25'inden fazla olamaz.

Eğitim için

Sadece bir üniversitede okumak için vergi indirimi yapılamaz. Bu aynı zamanda devlet lisansına sahip anaokulları, okullar, ek eğitim kurumları için de geçerlidir. Buna göre listede hem çocuğun müzik okulu hem de sizin için sürücü kursu yer alıyor.

Şu adresten bir kesinti talep edebilirsiniz:

• herhangi bir biçimde kendi eğitimi;
• kendi çocuğunuzun ve 24 yaşına kadar vesayet altındaki çocukların tam zamanlı eğitimi;
• 24 yaşına kadar bir erkek veya kız kardeşin tam zamanlı eğitimi.

Vergi indirimi alabileceğiniz maksimum miktar, kendiniz veya erkek ve kız kardeşler için yılda 120 bin, çocuklar veya koğuşlar için 50 bin'dir.

İlaçların tedavisi ve satın alınması için

Kendiniz, eşiniz, anne-babanız veya reşit olmayan çocuklarınız için doktor hizmetleri ve ilaçlarının ödemesini onayladığınız takdirde vergilerin bir kısmı size iade edilecektir. Ayrıca isteğe bağlı sağlık sigortası poliçesinin ödenmesi için kısmi bir tazminat vardır.

Vergi indirimi alabileceğiniz maksimum miktar yılda 120.000 ruble'dir.

Emeklilik ve hayat sigortası

Katkılar için bir kesinti yapılır:

• devlet dışı bir emeklilik fonuna;
• gönüllü emeklilik sigortası sözleşmeleri kapsamındaki sigorta kuruluşlarına;
• en az beş yıllık bir süre için akdedilen gönüllü hayat sigortası sözleşmeleri kapsamında;
• emek emekli maaşının finanse edilen kısmının maliyetleri hakkında.

Vergi indirimi alınabilecek maksimum miktar yılda 120.000 ruble'dir.

Niteliklerin bağımsız bir değerlendirmesi için

Değerlendirme için ödeme yaptıysanız, maliyetlerin bir kısmını karşılayabilirsiniz. Maksimum kesinti tutarı 120.000 ruble.

Birkaç sosyal kesinti için uygunsanız, hepsini alabilirsiniz. Ancak miktarın genel sınırı da yılda 120.000 ruble olacaktır.

Yatırım

Böyle bir vergi indirimi üç durumda elde edilebilir:

• üç yıldan fazla bir süredir sahip olunan menkul kıymetlerin satışından elde edilen gelir, 3 milyondan fazla olmayan miktarda;
• üç yıl içinde bireysel bir yatırım hesabına yatırılan, ancak yılda 400.000'den fazla olmayan fon miktarı ile;
• üç yıl içinde bireysel bir yatırım hesabında yapılan menkul kıymetlerle yapılan işlemlerden elde edilen gelirler için.

Mülk

Vergi indirimi için uygunsunuz:

• mülk satarken;
• bir ev satın almak veya inşa etmek;
• bir arsanın satın alınması;
• mülkünüzün devlet veya belediye ihtiyaçları için geri alınması.

Konut satın alırken veya inşa ederken, vergi indiriminin hesaplanacağı maksimum tutar 2 milyon ruble. Ayrıca, 1 Ocak 2014'ten sonra satın alınmışlarsa çeşitli mülklerden elde edilebilir.

Ayrıca, konut veya inşaat kredisi faizinin geri ödenmesi ve bu kredileri yeniden finanse ederken fazla ödemelerin tazmini için vergi indirimi yapılır. Bu durumda kesintinin hesaplandığı maksimum miktar 3 milyondur.

Sözleşme, nesnenin tamamlanması ve bitirilmesi gerektiğini belirtirse, bu maliyetler de kısmen tazmin edilebilir. Esas olarak birincil konut hakkında konuşuyoruz.

Tüm tutarı seçene kadar arka arkaya birkaç yıl boyunca mülk kesintisi için başvurabilirsiniz.

Ayrıca, gayrimenkul satışından elde edilen gelirden bir kesinti alabilir ve hiç vergi ödemeyebilir veya önemli ölçüde tasarruf edebilirsiniz.

Profesyonel

Bazı vatandaş kategorileri, harcamalarla ilgili belgeler sağlayarak kesinti alabilir. Aralarında:

• genel vergi rejimi kapsamında bireysel girişimciler;
• noterler, avukatlar ve özel muayenehanesi olan diğer kişiler;
• medeni hukuk sözleşmesi kapsamında hizmet sunan vatandaşlar;
• yazarlar ve mucitler.

Masrafların tamamı için kesinti yapılır. Girişimciler çek ibraz etmek yerine gelirlerinin %20'si oranında kesinti talep edebilirler.

Vergi indirimi için nasıl başvurulur

Bir işveren aracılığıyla

Bu durumda, her ay bir finansal bonus alacaksınız. Maaş hesaplanırken, muhasebeci bundan kesintiyi çıkarır ve vergiyi sadece bakiye üzerinden hesaplar.

Örneğin, iki çocuğunuz ve 40.000 ruble maaşınız var. Bir vergi indirimi hazırlarsınız ve Ocak-Ağustos ayları arasında (o zaman gelir 350.000 rubleyi aşacaktır), muhasebeci gelirinizden 2.800 ruble düşecek ve yalnızca 37.200 ruble için kişisel gelir vergisi tahakkuk ettirecektir. Yılda neredeyse 3 bin ruble tasarruf edeceksiniz.

Kesinti başvurusunda bulunmak için, işverene bir başvuru ve vergi dairesinden kesinti hakkının alınmasına ilişkin bir bildirim sağlamanız gerekir. Evrak işleri için, kesinti hakkınız olduğunu onaylayan bir belge paketi ile Federal Vergi Servisi ile iletişime geçmeniz gerekir.

Vergi dairesi aracılığıyla

Yıl için ödenen vergileri toplu olarak almak için vergi dairesine başvurabilirsiniz. Size bunu yapma hakkı veren olaydan itibaren üç yıl içinde kesinti için başvurabilirsiniz. Mülkiyet indirimi için böyle bir sınırlama yoktur. Ancak, en fazla üç yıl önce ödediğiniz vergileri iade edebilir ve daha sonra geri kalanını gelecekte tahsil edebilirsiniz.

İki seçenek var.

1. 3 - NDFL beyanı gönderin

Bunun için ihtiyacınız olan:

• işyerinde 2 - kişisel gelir vergisi şeklinde bir sertifika alın veya belgenin FTS web sitesinde görünmesini bekleyin, bu Mart - Nisan aylarında olur;
• 3 - NDFL beyanı doldurun;
• belgelerle kesinti hakkını teyit edin.

Kağıt paketi, kayıt yerindeki vergi dairesine posta yoluyla veya kişisel hesabınız aracılığıyla gönderilebilir. Son yöntem en uygunudur.

Federal Vergi Servisi, beyanı en fazla 3 ay önceden değerlendirmelidir. Hizmetin geri ödeme için 30 günü daha var.

2. Federal Vergi Servisi'nden bildirim bekleyin

Mayıs 2021'den bu yana, kesintileri işlemek için basitleştirilmiş bir prosedür yürürlüktedir. IRS, işverenden, bankalardan ve komisyonculardan alınan bilgilere dayanarak, ödeme almaya hakkınız olup olmadığına karar verebilir. FTS web sitesindeki kişisel hesabınızda olumlu bir kararla, önceden doldurulmuş bir başvuru alacaksınız, bu başvuruyu imzalamanız ve çevrimiçi olarak vergi dairesine göndermeniz gerekecek. Bir ay içinde değerlendirilecek, paranın transfer edilmesi 15 güne kadar sürecek.

Bu yöntemin birkaç nüansı vardır:

• Sadece emlak ve yatırım kesintileri için uygundur.
• Geri ödemeler yalnızca 2020 ve sonrasında yapılan harcamalar için geçerlidir.
• Bankalar ve komisyoncular, size indirim hakkı veren durumları vergi dairesine bildirebilir, ancak zorunlu değildir. Şimdiye kadar, finansal kuruluşlar bunu yapmak için acele etmiyorlar.

Genel olarak, kesintileri işlemek için eski kanıtlanmış yöntemleri kullanmak şimdi daha iyidir. Sistemin yakında etkili bir şekilde çalışması mümkün olsa da.

Bu yazı 6 Mayıs 2019'da yayınlandı. Haziran 2021'de metni güncelledik.