Yatırım vergisi indirimi nasıl alınır

2024 Yazar: Malcolm Clapton | [email protected]. Son düzenleme: 2024-01-15 16:50

Bazen devlet, hisse senetlerinden gelir almanıza ve vergi ödememenize izin verir. Her şeyi doğru bir şekilde hesaplamanız ve düzenlemeniz yeterlidir.

yatırım vergisi indirimi nedir

Yatırım vergisi indirimi, bazı yatırımcıların - Rusya Federasyonu sakinlerinin (ülkede yılda 183 günden fazla geçirenler) kişisel gelir vergisi (PIT) ödememesine izin verilen miktardır. Ve para zaten bütçeye ödenmişse, iade edin.

Rusların gelirlerinin çoğu %13 oranında kişisel gelir vergisine tabidir. Ancak devletin vatandaşları ödüllendirmek için bir dizi vergi indirimi var: onayladığı bir şey yaparsanız parayı iade etmeye hazır. Örneğin gayrimenkul alıyorsun, okuyorsun, çocuk doğuruyorsun. Yatırım vergisi indirimi, vatandaşları parayı dolapta tutmaya değil, ekonomiye yatırım yapmaya teşvik etmeyi amaçlıyor.

Belirli bir miktar için vergi indirimi başvurusunda bulunursanız, bu tutarın %13'ünü iade edebilirsiniz.

Yatırım vergisi kesintileri nelerdir ve bunlardan ne zaman yararlanabilirsiniz?

Yatırım yapanlar için yasa üç tür kesinti sağlar.

Menkul kıymetlerin satışından elde edilen gelir hakkında

Menkul kıymetlerin satışından veya itfasından elde edilen gelir vergisi, birkaç koşulun yerine getirilmesi durumunda hiç ödenmeyebilir:

• onlara üç yıldan fazla süredir sahipsin;
• 1 Ocak 2014'ten sonra satın aldıysanız;
• menkul kıymetler bireysel yatırım hesabına kaydedilmemiştir.

Menkul kıymetlerin satışından elde edilen gelir üzerinden vergi indirimi, Rus borsalarında işlem görmesine izin verilen hisse senetleri ve tahviller veya Rus şirketleri tarafından yönetilen açık uçlu yatırım fonlarının yatırım birimleri için geçerlidir.

Bu durumda gelir, hisseleri sattığınız miktar ile satın alma maliyeti arasındaki farktır. Ayrıca, harcamalar sadece menkul kıymetlerin kendilerine yapılan harcamaları değil, aynı zamanda örneğin değişim ücretini de ifade eder. Ancak, kesinti tutarı aşağıdaki formüle göre hesaplanan sayıyı aşamaz:

Kesinti = 3 milyon × K_{Merkez Bankası}

K katsayısı_{Merkez Bankası}satılan menkul kıymetlere eşit bir süre boyunca sahip olup olmadığınıza bağlıdır.

Menkul kıymetler bir yıl içinde alınıp aynı yıl içinde satılmışsa, K_{Merkez Bankası}hepsine sahip olduğunuz tam yıl sayısına eşittir. Diyelim ki, 2015'te tahvil satın aldıysanız ve 2020'de geri ödediyseniz, o zaman K_{Merkez Bankası}dörde eşittir, çünkü tam mülkiyet yılları 2016'dan 2019'a kadardır. Bu nedenle, maksimum kesinti şöyle olacaktır:

Kesinti = 3 milyon × 4 = 12 milyon

Hisse senetlerinden daha az kazandıysanız, vergi ödemeniz gerekmez.

Farklı yıllarda hisse senedi veya tahvil satın aldıysanız, K_{Merkez Bankası} şuna benzeyen karmaşık bir formül kullanılarak hesaplanır:

V_ben menkul kıymetlerin satışından elde edilen gelir, i ise tam yıl cinsinden elde tutma süresidir. Gelir belirlenirken sadece satın aldığınızdan fazlaya sattığınız hisse senetleri ve tahviller dikkate alınır. n, tam yıllarda menkul kıymet tutma koşullarının sayısıdır. İki veya daha fazla menkul kıymetin kullanım süresi aynıysa, n = 1.

Bir örnek bunu biraz daha netleştirecektir. Diyelim ki 2020'de iki blok hisse sattınız. İlkine üç yıl boyunca sahip oldun ve satıştan 300 bin kazandın. İkincisi için bu parametreler 5 yıl ve 500 bindir. Sayalım:

İLE_{Merkez Bankası} = 300 bin × 3 yıl + 500 bin × 5 yıl / 300 bin + 500 bin = 4,25

Buna göre, maksimum kesinti aşağıdaki gibi olacaktır:

Kesinti = 3 milyon × 4,25 = 12,75 milyon

Ancak, menkul kıymet satışından elde ettiğiniz gelir milyonlardan uzaksa, karmaşık hesaplamalarla uğraşmanıza gerek yok. Kesinlikle maksimuma ulaşamayacaksınız ve kazancınızın tamamı için yatırım vergisi indirimi talep edebilirsiniz.

IIS'den elde edilen gelir hakkında

Bireysel yatırım hesabı (IIS), özel koşullara sahip bir aracılık hesabının bir çeşididir. Vatandaşları daha aktif yatırım yapmaya motive etmek ve bonuslar sayesinde yatırımlardan biraz daha fazlasını elde etmek için tanıtıldı. Vergi indirimi bunlardan biridir.

Hesap en az üç yıldır mevcutsa, kapatıldığında IIA üzerinden gelir sağlanır. Diğer bir koşul, IIS sahiplerinin yararlanabileceği başka bir vergi indirimini kullanmamaktır. Bunlardan sadece birini seçebilirsiniz.

Bu yatırım vergisi indirimi için herhangi bir üst sınır yoktur, bireysel bir yatırım hesabından elde edilen tüm gelirler için kişisel gelir vergisi ödenmeyebilir.

IIS'ye yatırılan miktar için

Bu, IIS için ikinci kesinti seçeneğidir. IIS'ye yatırılan tutarın miktarında sağlanır, ancak yılda 400 bin ruble'den fazla değil, yani 52 bin ruble'ye kadar geri dönebilirsiniz. IIS'ye daha az koyarsınız - kesinti daha azdır (hesaba yatırılan tutarın %13'ü). Daha fazla para yatırın - yine de 52 bin ruble kesinti alırsınız.

Bir hesap kapatılırken talep edilebilecek IIS kapsamındaki gelir kesintisinden farklı olarak, yatırılan tutarın kesintisi her yıl kullanılabilir. Ancak IIS'nin kendisi en az üç yıl daha var olmalıdır.

Önemli: Önceki iki kesinti, doğrudan menkul kıymetlerle yapılan işlemlerden elde edilen gelirle ilgiliydi. IIS'ye yatırılan tutar için bir kesinti, temel gelir üzerinden ödenen kişisel gelir vergisini ödememenize veya iade etmemenize izin verir. Örneğin, resmi olarak çalışıyorsanız ve işveren sizin adınıza vergi ödüyorsa, aktarılan parayı iade edebilirsiniz.

Yatırım vergisi indirimi almak için hangi belgelere ihtiyaç vardır?

Yıl için 2 - NDFL gelir ve stopaj vergisi belgesine ihtiyacınız olacak. İşvereninizden alabilir veya 1 Mart'tan sonra görüneceği vergi web sitesindeki kişisel hesabınızda bulabilirsiniz. Ayrıca, kesintiye bağlı olarak, belge listesi değişecektir.

Menkul kıymetlerin satışından elde edilen gelir hakkında

Onaylamak için komisyoncu raporlarına ihtiyacınız olacak:

• hesaptaki menkul kıymetlerin vadesi;
• vergi indirimi hesaplamasının doğruluğu (vergi yoluyla geri ödeme alırsanız);
• satılan menkul kıymetlerin IIA'da dikkate alınmadığı.

Komisyoncu neyle uğraştığını kesinlikle anlıyor, bu yüzden onunla iletişime geçmeniz yeterli. Ve size gerekli belgeler verilecektir.

IIS'den elde edilen gelir hakkında

2 - NDFL gelir ve vergi sertifikasına ek olarak, şunlara ihtiyacınız olacak:

• Kesinti hakkını teyit eden bir belge: bir IIS bakım sözleşmesi veya aracılık hizmetleri veya benzeri bir şey.
• Broker, IIS'deki işlemler hakkında raporlar.

IIS'ye yatırılan miktar için

Bu durumda bir yatırım vergisi indirimi yapmak için ihtiyacınız olacak:

• IIS bakım sözleşmesi veya aracılık hizmeti gibi kesinti hakkını onaylayan bir belge.
• Fonların kredilendirildiğini kanıtlayan belgeler, örneğin bir ödeme emri veya makbuz ve nakit emri.
• Bundan önce, IIS'ye yatırılan tutar için kesintiyi kullanmadığınıza yardımcı olun. Bir komisyoncu aracılığıyla kesinti için başvuruyorsanız, buna ihtiyacınız olacak. Vergi dairesinden alabilirsiniz.

Bir komisyoncu aracılığıyla yatırım vergisi indirimi nasıl alınır

Bu seçenek, menkul kıymetlerin satışından veya IIS'den elde edilen gelirden elde edilen karlar için bir kesinti almak istiyorsanız kullanılabilir. Komisyoncu basitçe vergi kesintisi yapmayacaktır.

Bu en kolay yoldur ve sizden minimum katılım gerektirir. Bir komisyoncuyla iletişime geçmeniz ve bir başvuru formu göndermeniz gerekir. IIS'den gelir için kesinti talep ediyorsanız, daha önce vergiden başka bir kesinti kullanmadığınızı da bir belge ile teyit etmeniz gerekir.

Vergi yoluyla yatırım vergisi indirimi nasıl alınır

Bu vergi indirimi alma yöntemiyle, daha önce ödediğiniz vergiyi iade edersiniz. Bu seçenek, her türlü yatırım kesintisini kaydetmek için kullanılabilir. Ama bunu biraz farklı yapmalısın. İki yol var.

Vergi web sitesindeki kişisel hesabınız aracılığıyla

Bu seçenek, IIS'ye yatırılan tutar için bir kesinti kaydı için uygundur. Lifehacker, bunun nasıl yapılacağına dair ayrıntılı talimatlara sahiptir.

"Deklarasyon" özel programı aracılığıyla

Satılan hisselerden veya IIS'den elde edilen gelirlerden kesintileri kaydetmek için özel bir "Beyan" programına ihtiyacınız olacak. Vergi sitesinden indirebilirsiniz.

Ardından, bir beyan doldurmanız gerekir. İşte atmanız gereken birkaç adım.

Koşulları ayarla

• Açılır listeden muayene numaranızı ve OKTMO'yu seçin. Bütün bunları Federal Vergi Servisi'nde öğrenebilirsiniz.
• Lütfen revizyon numarasını giriniz. Bu ilk başvurunuzsa, sıfır bırakın. Revize edilmiş belgeyi vergi dairesine bir sonraki gönderişinizde, bir tane eklemeniz gerekecektir.
• Durumunuzu seçin.
• Hemen "Vergi iadesi başvurusu oluştur" satırına bir işaret koyun, çünkü bunun için her şey başlatılıyor.

Beyan sahibi hakkında bilgi girin

Bu aşamada kişisel verilerinizi girmeniz gerekmektedir. Burada her şey sezgisel.

Rusya Federasyonu'nda alınan gelirle ilgili verileri girin

Gelir kodu. Çoğu durumda, sarı ile işaretlenmiş kod 13 yeterli olacaktır. Maaşları, telif ücretlerini ve diğer standart gelirleri içerir. Bu kod size uymuyorsa, imleci renkli sayıların her birinin üzerine getirin - hangi tür kârın kastedildiği ile ilgili bir açıklama açılır ve uygun seçeneği seçebilirsiniz.

Gelir bilgileri. Eklemek için önce üstteki "+" işaretine, ardından alttaki işarete tıklamanız gerekir. Tüm bilgiler, işvereninizden aldığınız 2- NDFL sertifikalarında veya vergi web sitesinde yer almaktadır. Bu aşamada, diğer şeylerin yanı sıra, menkul kıymetlerle yapılan işlemlerden elde edilen gelirin beyan edilmesi gerekir.

Önce ödeme kaynağı doldurulur, ardından gelir hakkında bilgi

Kuruluşla ilgili bilgiler 2-NDFL sertifikasında yer almaktadır. Gelir bir kişiden alınırsa, tam adı belirtilir.

Açılır listeden gelir kodunu seçin

Oldukça az seçenek var, ancak bunlar anlaşılabilir

Menkul kıymetlerin satışından elde edilen geliri belirtin

Listeden uygun bir seçenek seçin

Stopaj aracısı aracılığıyla alınan kesintiler. Halihazırda işvereniniz aracılığıyla size standart, sosyal veya diğer vergi kesintileri sağlanıyorsa, yani belirli bir miktar için vergi ödemiyorsanız, bunun bu aşamada not edilmesi gerekir. Kesintilere ilişkin bilgiler 2 - NDFL sertifikasında sunulmaktadır. Bunlara sahip değilseniz, bu noktayı atlayın. (Ve kesintiler hakkında daha fazla bilgi edinin - aniden onları elde etmeyi kaçırıyorsunuz.)

Kesinti ayrıntılarını doldurun

Önemli olana geçiyoruz. "Kesintiler" sekmesinde, "Yatırım ve Menkul Kıymet Zararları"nı seçin. Hangisinin hangisi olduğunu bulalım:

• Rusya Federasyonu Vergi Kanunu'nun 219.1 maddesinin 1. fıkrasının 1. bendinde öngörülen kesinti tutarı, menkul kıymetlerden elde edilen gelirler için bir kesintidir. Eğer ilgileniyorsanız, vergiden muaf tutmayı düşündüğünüz hisse senedi, tahvil veya hisse satışından elde ettiğiniz kârın miktarını üstteki kutuya girin.
• Rusya Federasyonu Vergi Kanunu'nun 219.1 maddesinin 1. fıkrasının 3. bendinde öngörülen kesinti, IIS'den elde edilen gelir için bir kesintidir. Gerekirse kutuyu işaretleyin.

Beyanınızı kaydedin veya yazdırın

Ayrıntıları girdikten sonra, her şeyi tamamladığınızdan emin olmak için "Kontrol Et" düğmesini kullanın. Vergi dairesine şahsen bir belge sunmayı planlıyorsanız, yazdırmak için gönderin. Veya bir.xml dosyası olarak kaydedin.

beyanınızı gönderin

Bir xml dosyası biçiminde beyanname, kişisel hesabınızdaki vergi dairesinin web sitesine yüklenebilir. Bunu yapmak için şu yolu izlemeniz gerekir: ana sayfa → “Yaşam durumları” → “3 - kişisel gelir vergisi gönderin” → “İndir”.

Sizin için uygunsa, matbu belgeleri vergi dairesine şahsen götürebilir veya posta ile gönderebilirsiniz.

Para ne kadar çabuk gelecek

Vergi iadesi için başvuruyorsanız ve ilk seferde her şeyi doğru doldurduysanız, dört aya kadar beklemeye hazır olun. Vergi dairesinin beyannameyi kontrol etmesi için bir ayı vardır, ancak daire, süreci üç aya kadar uzatacak bir masa başı denetimi yapabilir.

Vergi dairesinin herhangi bir sorusu varsa, müfettişin talebine bağlı olarak, ek belgeler sağlamanız veya düzeltilmiş bir beyanname vermeniz gerekecektir, bu da elbette bekleme süresini de etkileyecektir.

Müfettiş kesintiyi onayladıktan sonra, parayı ödemek için bir ay daha verilir.