Sosyal vergi indirimleri ne için ve nasıl alınır?

2024 Yazar: Malcolm Clapton | [email protected]. Son düzenleme: 2023-12-17 04:13

Tedavi ve eğitim maliyetleri dengelenebilir.

Sosyal vergi indirimi nedir ve ne zaman kullanabilirsiniz?

Rusya'da bazı istisnalar dışında vatandaşların gelirleri %13 oranında vergilendirilir. Ancak bazen devlet bu parayı ödememe veya daha önce aktarılan parayı iade etmeme izin verir. Vergi indirimi, gelirin vergilendirilmeyen kısmıdır. Buna göre, belirli bir miktar için ihraç ederseniz, bunun% 13'ünü alacaksınız.

Aşağıdaki amaçlar için para harcarsanız, bir sosyal vergi indirimi sağlanır.

Hayır kurumu

Para transfer ettiyseniz, vergi indirimi için başvurabilirsiniz:

• hayır kurumları;
• Rusya'daki kar amacı gütmeyen kuruluşlar tarafından izin verilen faaliyetler için sosyal odaklı kar amacı gütmeyen kuruluşlar;
• bilim, kültür, beden eğitimi ve amatör spor, eğitim, sağlık, insan hak ve özgürlüklerinin korunması, vatandaşların sosyal desteği, çevre koruma ve hayvanların korunması alanlarında çalışan kar amacı gütmeyen kuruluşlar;
• bağış sermayesinin oluşturulması veya ikmali için kar amacı gütmeyen kuruluşlar;
• yasal faaliyetler için dini kuruluşlar.

Harcanan paranın tamamı için vergi indirimi talep edilmesine izin verilir. Ancak bu, harcanan her şeyin size iade edileceği anlamına gelmez - sadece% 13'ü. Bir sınırlama daha vardır: kesintinin yıllık gelirin %25'inden fazla olmaması için alınmasına izin verilir.

Diyelim ki yılda 800 bin ruble alıyorsunuz. 12 ayda 150 bini hayır kurumuna transfer ettiyseniz, tüm tutarı düşebilir ve% 13'ünü iade edebilirsiniz - 19,5 bin. 250 bin NPO'ya devredilmişse, yıllık gelirin dörtte birini geçemeyeceğinden kesinti 200 bin olacaktır. Bu nedenle maksimum getiri 200 binin %13'ü veya 26 bindir.

Eğitim

Kesinti öğrenim için alınabilir:

• kendi - yılda 120 bin rubleye kadar, bu size 15, 6 bin;
• erkek veya kız kardeş - 120 bine kadar;
• çocuklar - 6, 5 bin olacak her biri için 50 bine kadar.

Hemen hemen her eğitim organizasyonu uygundur - bir üniversiteden bir sürücü kursuna ve kurslarına. Ama ehliyeti olmalı.

Harcadığınız andan itibaren üç yıl içinde kesinti için başvurabilirsiniz. Ve eğitim uzun vadeli ve uzun vadeli olsa bile, her yıl küçük bir miktar katkıda bulunmak ve toplu ödeme yapmamak daha karlı. Çünkü ikinci durumda kesinti ancak ödemenin yapıldığı yıl için alınabilir.

Diyelim ki yıllık öğrenim ücretinin 50.000 rubleye mal olduğu bir üniversitede öğrencisiniz. Ama bir seferde 200 bin verebilirsiniz. Her yıl 50 bin transfer yaparsanız, dört kez 6, 5 bin ruble alabileceksiniz. Tüm tutarı tam olarak öderseniz - bir kez, 15, 6 bin.

İlaçların tedavisi ve satın alınması

Rusya'da bulunan ve uygun bir lisansa sahip bir sağlık kurumuna gittiyseniz parayı iade edebilirsiniz. Ayrıca, kesinti sadece doktor tarafından reçete edilen hizmetler ve ilaçlar için doğrudan ödeme için değil, aynı zamanda isteğe bağlı sağlık sigortası masraflarının bir kısmı iade edilebilir.

Kişinin kendisinin, eşinin, küçük çocuklarının, ebeveynlerinin tedavi masrafları için kesinti yapılır. Ancak ödeme belgeleri alıcı adına düzenlenmelidir. Kesinti elde etmek için sınırlama süresi üç yıldır. Maksimum miktar 120 bin, yani ihraç için 15.6 bin. İstisna, harcanan tutarın tamamını bir kesinti olarak talep edebileceğiniz ve bunun %13'ünü alabileceğiniz pahalı tedavidir. Pahalı bir tedavi olarak kabul edilen şey Rus hükümeti tarafından belirlenir.

Emeklilik

Aşağıdakileri ödediyseniz bir kesinti yapılır:

• kendisi, eşi, çocukları, ebeveynleri, torunları, büyükanneleri ve büyükbabaları için devlet dışı emeklilik sözleşmesi kapsamındaki emeklilik katkıları;
• kendisi, eşi, ebeveynleri, engelli çocukları için gönüllü emeklilik sigortası sözleşmesi kapsamındaki sigorta primleri;
• finanse edilen emeklilik için ek sigorta primleri.

Kesinti miktarı yılda 120 bin rubleyi aşamaz.

Hayat sigortası

Beş yıldan fazla bir süre için yapılan gönüllü hayat sigortası sözleşmesi kapsamında ödenen paranın bir kısmını iade edebilirsiniz. Kendiniz, eşiniz, çocuklarınız veya ebeveynleriniz için düzenlenmiş bir sözleşme yapacaktır. Maksimum aynı: 120 bin ruble.

Bağımsız yeterlilik değerlendirmesi

Niteliklerinizin bağımsız bir değerlendirmesini bir ücret karşılığında geçtiyseniz, masrafların bir kısmını geri ödeyebilirsiniz. Maksimum kesinti tutarı 120 bin ruble.

Birkaç sosyal vergi indirimi kaydederken ne kadar alabilirsiniz?

Bir yıl içinde çeşitli sosyal harcamalar için kesinti alabilirsiniz. Ancak bu durumda maksimum her şey için 120 bin olacaktır. Yani, eğitime 120 bin ruble harcadıysanız, geri kalanı için kesinti alamazsınız. Ama istisnalar var.

Çocukların eğitimi, yardım masrafları ve pahalı tıbbi tedaviler bu maksimuma ulaşmaz. Bu giderler için 120 bin ek kesinti mevcuttur.

Kimler Sosyal Vergi İndirimi Alabilir

Rusya Federasyonu'nda vergi mukimi iseniz (yani, ülkede yılda 183 günden fazla harcama yapıyorsanız) vergi indirimi alabilir ve kişisel geliriniz üzerinden %13 oranında vergi ödeyebilirsiniz. Mukim olmayanların karları farklı bir oranda vergilendirilir, bu nedenle indirilemez. Ve gayri resmi olarak çalışıyorsanız ve kişisel gelir vergisi ödemiyorsanız, geri verecek hiçbir şeyiniz yoktur.

Sosyal vergi indirimi almak için hangi belgelere ihtiyaç vardır?

Her durumda, yıl için 2 - NDFL gelir belgesine ve stopaj vergisine ihtiyacınız olacaktır. İşvereninizden alabilir veya 1 Mart'tan sonra görüneceği vergi web sitesindeki kişisel hesabınızda bulabilirsiniz. Gerisi ne tür bir kesinti için başvurduğunuza bağlıdır - aksi belirtilmedikçe aşağıdaki belgelerin kopyalarına ihtiyacınız olacaktır.

Hayır kurumu

• bağış sözleşmesi;
• ödeme belgeleri: çekler, makbuzlar, banka hesap özetleri, ödeme emirleri;
• alıcının durumunu ve bağışın amacını doğrulayan belgeler.

Eğitim

• ödeme belgeleri;
• eğitim kurumu lisansı;
• varsa eğitim sözleşmesi;
• Eğitiminiz için bir kesinti almazsanız, akrabalığı doğrulayan belgeler.

Tedavi

Tıbbi hizmetler için ödeme yaptıysanız:

• varsa bunların sağlanması için bir anlaşma;
• sözleşme ayrıntılarını içermiyorsa, tıbbi kurumun lisansı;
• tıbbi hizmetler için ödeme belgesi (orijinal).

İlaç satın aldıysanız:

• "Rusya Federasyonu vergi daireleri için vergi mükellefi vergi numarası" ifadesini içeren damgalı ilaçlar için reçete (orijinal);
• ödeme belgeleri;
• gerekirse, ilişkinin derecesini doğrulayan belgeler.

VHI için ödeme yaptıysanız:

• ödeme belgeleri;
• sözleşme;
• ilişkinin derecesini doğrulayan belgeler.

Emeklilik

• ödeme belgeleri;
• devlet dışı bir emeklilik fonu ile bir anlaşma;
• kayıtlı bir emeklilik hesabından bir alıntı;
• ilişkinin derecesini doğrulayan belgeler.

Hayat sigortası

• ödeme belgeleri;
• bir sigorta şirketi ile şirket lisansının ayrıntılarını gösteren bir anlaşma;
• ilişkinin derecesini doğrulayan belgeler.

Bağımsız yeterlilik değerlendirmesi

• ödeme belgeleri;
• Yeterlilik Değerlendirme Merkezleri Sicilinden alıntı;
• değerlendirme merkezi ile sözleşme;
• yeterlilik belgesi.

Sosyal vergi indirimi nasıl alınır

Kesinti türüne bağlı olarak, iki şekilde alabilirsiniz.

1. İşveren aracılığıyla

Bu durumda, şirketinizin muhasebecisi, siz sınıra ulaşana kadar maaşınızdan geçici olarak vergi kesintisi yapmayacaktır. İşveren aracılığıyla eğitim, tıbbi tedavi, emeklilik ve sigorta primleri için kesinti başvurusunda bulunabilirsiniz.

Öncelikle, daha sonra muhasebe departmanına getireceğiniz kesinti hakkının onaylandığına dair bir bildirim almanız gerekir. Bunun için yukarıda sayılan belgelere ihtiyacınız var ve uygun olanı vergi dairesine gönderiniz. Bu, şahsen, posta yoluyla veya FTS web sitesindeki bir hesap aracılığıyla yapılabilir.

İkincisi en kolayıdır. Bunu yapmak için, burada sitede verilebilecek niteliksiz bir elektronik imzaya ihtiyacınız var. Profil sayfanıza gitmek için soyadınıza, adınıza ve soyadınıza tıklayın. “EDS Al” seçeneğine ilerleyin. İşlem, site yönetimine göre 30 dakikadan bir güne kadar sürer.

Bundan sonra bir bildirim gönderebilirsiniz. "Yaşam durumları" düğmesini, ardından "Sertifika ve diğer belgeleri isteyin" ve "Sosyal kesinti alma hakkını onaylayan bir sertifika alın" düğmesini seçin.

Ardından, ne kadar para harcadığınızı, işvereninizin kim olduğunu belirtmeniz ve ayrıca gerekli tüm belgeleri eklemeniz gerekecektir.

Bildirim bir ay içinde hazır olacak. Vergi dairesinden alınmalı ve kesinti başvurusu (serbest biçimde yazılmış) ile birlikte şirketinizin muhasebecilerine teslim edilmelidir. Sonra her şeyi kendileri yapacaklar.

2. Vergi yoluyla

Bu durumda, doğrudan Federal Vergi Servisi'ne bir kesinti ile başvurursunuz. Onaylanırsa, tutarın tamamı bir seferde size aktarılacaktır. Bunu başarmak için, bir belge paketi ve bir 3-NDFL beyanı ile müfettişliğe başvurmanız gerekir. Yine, bu şahsen, posta yoluyla veya çevrimiçi olarak vergi dairesinde yapılabilir. En basiti tabii ki ikincisi.

Lifehacker, resimlerle birlikte kişisel hesabınızdan nasıl kesinti yapılacağına dair en ayrıntılı talimatlara sahiptir.

FTS, belgeleri bir ay içinde incelemeli ve kesintiyi onaylamalı veya reddetmelidir. Ancak müfettişlerin, evrakların teslim tarihinden itibaren süreci üç aya kadar uzatacak bir masa başı denetimi yapma hakları da vardır. Her şey belgelere uygunsa, onaydan sonraki 30 gün içinde para size aktarılacaktır.